和平区人民政府关于2022年度本级预算执行、

决算草案和其他财政收支的审计工作报告

                                   签发人：郑伟铭

——2023年6月28日在和平区第十八届

人大常委会第十次会议上

和平区审计局局长  陈青松

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托，向区第十八届人大常委会第十次会议作关于2022年度本级预算执行、决算草案和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

2022年，在区委领导下，在区人大及其常委会的依法监督和支持下，区审计局紧紧围绕我区中心工作，全面落实区委审计委员会决策部署，认真履行监督职责，为促进全区各项事业平稳发展提供了积极的审计支持。

一、关于2022年本级预算执行、决算草案和其他财政收支的审计情况

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，区审计局自2023年3月20日起，对我区2022年度本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。此次审计除对本级财政预算执行情况审计外，区审计局还对我区部分单位2022年预算执行及部分专项资金进行了审计。区财政局及有关单位提供了相关会计资料，并对提供资料的真实性、完整性负责。

——严格落实增值税留抵退税政策。2022年区财政局、区税务局、国库和平区支库共同出台了《天津市和平区落实留抵退税政策资金保障工作方案》，采取有效措施落实退税政策，做好国库存款调度工作，助力市场主体纾困解难。同时，深入贯彻落实全市经济运行会精神，加大重点企业服务力度，积极引育财源税源，努力减小财政收入波动。2022年全年，区级财政实际负担增值税留抵退税额27931万元（其中区税务局就地退税12398万元，区财政局调库处理15533万元）。

——政府采购继续向中小企业倾斜。区财政局会同区发展改革委、区住房建设委、区政务服务办共同印发了《和平区关于进一步贯彻落实政府采购支持中小企业政策的通知》，督促各单位切实落实政策要求。2022年政府采购合同授予中小微企业（含个体工商户等）金额为70364.41万元，占政府采购总额（72820.14万元）96.63%。

——强化预算管理，财政治理能力逐步提升。一是坚决树立零基预算编制理念，优先保障“三保”支出以及中央和市、区确定的重大战略、重要改革和重点任务所需支出，同时结合预算收支“紧平衡”的实际情况，强化财政预算“现金流”管理。二是不断推进预算一体化系统使用，目前已基本实现人员、单位、账户基本信息管理，预算测算、编制和批复，用款计划申报和审批，资金支付等功能。三是提高资金使用效益，2022年度共对94个项目进行投资评审，审减4102.20万元，审减率9.67%。四是着力推进财政信息化建设，大力提高国库集中支付比例，国库集中支付支出占比85.42%。

（一）关于区级一般公共预算收支完成情况。

2022年，区级一般公共预算收入339734万元，加税收返还和转移支付223804万元，新增和再融资一般债券58500万元，上年结余23758万元，从政府性基金预算调入资金60565万元，扣除上解市级83117万元，债务还本支出50000万元，安排预算稳定调节基金3734万元，我区2022年一般公共预算财力为569510万元。一般公共预算支出539644万元，年终结余结转29866万元。

（二）关于区级政府性基金收支完成情况。

我区2022年政府性基金预算财力为111595万元，其中：上级补助收入108131万元，上年结余8637万元，调入资金6892万元，债务转贷收入48500万元，调出至一般公共预算60565万元。政府性基金预算支出78924万元，年终结余结转32671万元。

（三）关于区级国有资本经营预算收支情况。

我区2022年国有资本经营预算财力为313万元，其中：上级补助收入31万元，上年结余282万元。国有资本经营预算支出209万元，年终结余结转104万元。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

将中央和市、区重大政策措施落实情况作为首要审计任务，对中央直达资金、政府债务等政策落实情况进行了审计。

（一）中央直达资金审计情况。

2022年度，我区共收到中央下达直达资金预算26100.21万元，市、区两级财政安排匹配资金6779.59万元，已全部分配下达，累计支出30453.37万元，支出进度92.62%。从审计情况看，中央直达资金有效缓解了财政资金流动性的困难，为做好“六稳”工作、落实“六保”任务发挥了重要支撑作用。发现的主要问题：一是区住房建设委因受项目自身运营规划和政策条件的限制，收到的中央财政城镇保障性安居工程补助用于支持住房租赁市场发展试点资金2578万元未使用，已于当年退回市财政；二是区退役军人事务局因人员信息统计的时间差，造成未及时停发已不具备资格人员补助资金6.93万元（其中：直达资金1.79万元，区财政资金5.14万元）。

（二）关于区级政府性债务情况。

2022年我区新增地方性政府债务57100万元，其中：政府一般债务8600万元，主要用于天津市第二十中学唐山道校区维修提升项目、特（巡）警支队房屋加固修缮项目等共计8个项目；政府专项债务48500万元，主要用于嫩江路等8个片区老旧小区更新改造项目、和平区全民健身中心改造项目。此外，为缓解财政压力市财政转贷我区再融资一般债49900万元，用于置换2017年6月发行、2022年6月到期的一般债务。截至2022年末，我区地方政府债务余额396500万元，其中：政府一般债务204200万元，政府专项债务192300万元。发现的主要问题是区住房建设委山东路棚改项目2017年发行政府专项债券资金剩余621.54万元超过5年未使用完毕，区卫生健康委五大道社区卫生院搬迁项目2021年发行政府专项债券资金剩余3076.04万元超过1年未使用完毕。

三、重点专项资金审计情况

本次审计共抽查了11个部门及所属单位重点专项资金，和我区2022年度疫情防控资金使用情况。从审计情况看，各单位更加注重预算管理，不断建立健全相关财务制度，但仍有部分单位存在下列问题：一是区卫生健康委个别原始凭证不合规448.55万元；二是区民政局发放部分特定补助未履行审核程序。

四、国有资产审计情况

结合国有企业审计、重点专项资金审计等项目，重点审计了企业、行政事业单位等国有资产管理使用情况。

（一）国有企业会计核算不规范。

对和投集团国有资产审计发现的主要问题是二级子公司合并报表未将长期股权投资和10家关联子公司的实收资本做相应的抵消核算，导致报表资产和所有者权益同时虚增15173万元。

（二）行政事业单位国有资产管理不规范。

审计部分行政事业单位及其下属单位国有资产管理情况，发现存在固定资产管理制度不健全，固定资产账账不符、账实不符，出借未履行审批手续等问题：一是区委网信办未制定适合本单位的固定资产管理制度，未对在外单位代管理的固定资产进行清查盘点，也未记入资产实物管理台账，造成账账不符金额774.35万元；二是区卫生健康委等11家单位购置固定资产1557.01万元未记入固定资产账；三是区城市管理委下属单位将部分汽车，电动车辆、设备及家具无偿提供给第三方服务公司使用，未按规定履行审批手续，涉及固定资产352.13万元；四是区国资委、新兴街道办事处、南市街道办事处等3家单位闲置资产处置收入未及时收缴522.27万元；五是区教育局下属单位区综合服务中心有金融资产2项，购买原值合计为21.26万元，因管理使用权变更等历史原因造成上述金融资产均未记账。

五、上一年度发现问题跟踪检查情况

区审计局建立问题台账和挂销号制度，对上一年度发现的28个问题紧盯不放，持续跟踪督促检查。截至2023年5月，已完成整改26个，其余2个问题（区住房建设委支持住房租赁市场发展试点资金未使用完和区文化和旅游局对固定资产管理不到位）正在持续推进整改过程中。区审计局将持续跟进，督促整改。

针对今年本级预算执行、决算草案和其他财政支出审计发现的问题，区审计局依据审计法及其实施条例等法律法规，根据不同情况分别提出处理意见，有关单位正在积极整改，部分单位已整改完毕。区审计局将加强跟踪督促，有关整改情况将在年底前向区人大常委会报告。

六、审计建议

（一）深化预算管理制度改革。加强对资金使用、项目实施等情况的绩效监督检查，及时堵塞漏洞、规范管理。

（二）规范重点资金管理使用。加快推进重点项目实施进度，提升政府投资项目储备质量，发挥好政府投资资金的引导和带动作用。

（三）着力防范化解风险隐患。合理确定债务结构，加快债券资金支出进度，防范债务偿付风险。

（四）健全审计整改长效机制。构建各相关职能部门协调联动、责任落实的工作体系，压实各方责任，推动标本兼治。

主任、各位副主任、各位委员，区审计局将在区委审计委员会的领导下，在区人大及其常委会的依法监督和支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，准确把握中央和市区委决策部署，扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新任务新要求，切实维护新形势下审计工作的权威性，认真落实二十届中央审计委员会第一次会议精神，推进审计工作高质量发展，立足经济监督，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，坚持守正创新、踔厉奋发，发扬斗争精神、增强斗争本领，把党的二十大精神贯彻落实到审计工作全过程各方面，为助力高质量发展谱写好审计新篇章。