和平区人民政府关于2021年度本级预算执行、

决算草案和其他财政收支审计情况的报告

签发人：郑伟铭

——2022年6月29日在和平区第十八届

人大常委会第四次会议上

和平区审计局局长  陈青松

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托，向区第十八届人大常委会第四次会议作关于2021年度本级预算执行、决算草案和其他财政收支审计情况的报告，请予审议。

2021年，在区委领导下，在区人大及其常委会的依法监督和支持下，区审计局紧紧围绕我区中心工作，全面落实区委审计委员会决策部署，聚焦主责主业，突出审计重点，认真履行监督职责，为促进全区各项事业平稳较快发展提供了积极的审计支持。

一、关于2021年本级预算执行、决算草案和其他财政收支的审计情况

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局自2022年3月22日起，对我区2021年度本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。此次审计除对本级财政预算执行情况审计外，还抽查了区教育局等5家单位2021年部门预算执行情况和部分专项资金情况。区财政局及有关单位提供了相关会计资料，并对提供资料的真实性、完整性负责。现将审计结果报告如下：

——发挥政策效能，激发市场主体活力。我区积极落实各项减税降费政策，区财政2021年共办理各项退税6805万元。举全区之力构建“大服务、大招商”格局，我区制定了《和平区进一步优化营商环境十项措施》，成功落地789个优质项目。

——强化预算管理，财政治理能力逐步提升。我区不断完善制度，修订《和平区部门预算管理办法》，出台《和平区政府非税收入管理办法（试行）》。提高资金使用效益，2021年度共对116个项目进行投资评审，审减7937.70万元，审减率13.87%。着力推进财政信息化建设，国库集中支付支出占比73.09%，实现了预算管理一体化系统成功上线试运行。持续开展结余结转资金清收，收回各类沉淀资金48370万元。

——化解存量债务，严格管控债务风险。我区加强政府债务监管，运用信息化手段对项目实行监管，规范政府债务资金使用。依法合规缓释债务风险，政府债务余额控制在政府债务限额以内。

（一）关于区级一般公共预算收支完成情况

2021年1月12日，经区第十七届人民代表大会第八次会议批准，2021年区级一般公共收入预算为355000万元，一般公共支出预算为490000万元。2021年11月30日，经区第十七届人大常委会第四十六次会议批准，2021年区级一般公共收入预算调整为368000万元，一般公共支出预算调整为525000万元。

2021年决算草案情况反映，2021年区级一般公共预算收入完成377841万元，完成调整预算的102.67%，比上年上涨17.93%。2021年区级一般公共预算支出完成524652万元，完成调整预算的99.93%，比上年上涨11.74%。

（二）关于区级一般公共预算收支平衡情况

2021年，我区一般公共预算总财力为548410万元，其中：区级一般公共预算收入377841万元、上级补助收入192173万元、上年结余2175万元、调入资金58067万元、债务转贷收入144000万元，减去上解市级支出86005万元、债务还本支出130000万元、安排预算稳定调节基金9841万元。一般公共预算支出为524652万元，年终结余23758万元。

（三）关于区级政府性基金收支完成情况

2021年区级政府性基金收入总计78164万元，其中：本年收入229万元、上级补助收入47692万元、上年结余1662万元、调入资金4781万元、债务转贷收入23800万元。支出总计69527万元，其中：本年支出69101万元、上解上级支出166万元、调出资金260万元。政府性基金年终结余8637万元。

（四）关于区级国有资本运行情况

为进一步规范我区国有资本经营预算管理体制，我区先后制定了《和平区区属企业国有资本收益收缴管理暂行办法》和《和平区国有资本经营预算编报办法（试行）》。

我区2021年国有资本经营收入总计1570万元，其中：本年收入1473万元、上级补助收入74万元、上年结余23万元。国有资本经营支出合计1288万元，其中：本年支出1278万元、调出至一般公共预算10万元，年终结余282万元。

（五）关于区级政府性债务情况

2021年我区新增政府性债务37800万元，其中政府一般债务14000万元，主要用于第六十一中学改造、劝业场派出所改造等9个项目；政府专项债务23800万元用于五大道街社区卫生服务中心迁建项目和老旧小区更新改造项目。此外为缓解财政压力市财政转贷我区再融资一般债130000万元，用于置换2016年发行、2021年到期的130000万元一般债。截至2021年末我区共有政府性债务339500万元，其中政府一般债务195700万元，政府专项债务143800万元。

二、关于2021年本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况的审计评价

审计结果表明，2021年本级预算执行、决算草案和其他财政收支总体平稳，区财政部门和预算执行单位认真履行职责，积极落实各项财政政策，深入推进财政体制改革，加强预算管理，优化支出结构，预算执行和财政管理绩效进一步提升，完成了区第十七届人民代表大会第八次会议和区第十七届人大常委会第四十六次会议确定的目标任务。2021年本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况，除本报告所披露的下列信息外，未发现违反《中华人民共和国预算法》等财经法规的其他问题。

三、关于2021年本级预算执行、决算草案和其他财政收支审计发现的主要问题

（一）安居工程补助直达资金未发挥使用效益

市财政局于2021年11月29日对我区下达中央财政城镇保障性安居工程补助资金5456万元，区财政将此款项下达区住房建设委，区住房建设委未及时使用。

（二）存量资金90.96万元未及时上缴

区民政局项目资金结余86.77万元，区卫生健康委基本支出结余3.99万元，项目资金结余0.20万元未及时上缴区财政。审计期间，区民政局、区卫生健康委已将上述款项全部上缴区财政。

（三）4家单位固定资产管理不规范

截至2021年末，区教育局所属坐落在外省的房屋建筑物1514.53万元、区文化和旅游局置于五大道街等处的资产账面原值77.36万元，均未纳入固定资产管理。区卫生健康委2021年购入核酸采样工作站等固定资产83.78万元未记入固定资产明细账。区教育局盘盈台式计算机等18件固定资产，资产原值7.67万元；区文化和旅游局盘盈沙发、电视等固定资产116件。区住房建设委在2021年度未按规定对本单位固定资产进行清查盘点。审计期间，区教育局、区卫生健康委已将上述资产补记入账。

（四）往来款1109.20万元未及时清理

部分单位往来款长期挂账，其中：区住房建设委628.57万元，区教育局424.53万元，区卫生健康委56.10万元。审计期间，区教育局已将212.82万元，区卫生健康委已将56.10万元上缴区财政。

（五）部分单位未有效控制行政成本

区南市街、区南营门街、区住房建设委、区文化和旅游局等单位将本应承担的内控报告工作、部分财务管理工作、编制应急预案、部分项目监督管理等工作职责外包给第三方公司，金额19万元。

（六）2家单位内部控制不规范

1.入境人员隔离点资金支付审核程序不完善

区文化和旅游局2021年与4家酒店签订了租赁合同作为入境人员医学观察隔离点使用，同时也承接境内人员隔离使用，其结算金额是总金额扣除入境人员自行缴费部分的差额。区文化和旅游局仅以各酒店上报的入境人员个人住宿情况表为依据计算支付金额，未对其真实性进行核实。

2.部分困难人群补贴发放审批程序不完善

经抽查区民政局负责最终审批向我区困难人群发放的部分补贴情况，2021年10月共有8人领取残疾人两项补贴3.78万元，同时还领取了居家养老服务（护理）补贴2.26万元。

（七）3家单位财务管理不规范

1.未按规定填制相关报表

区卫生健康委2021年度取得的社会抚养费（行政事业性收费）10.77万元未于2021年度决算报表“非税收入征缴情况表”中反映。区国资委未按规定要求填报“和平区区属企业国有资本收益申报表”。

2.部分收入支出157.05万元未纳入预算会计核算

区卫生健康委、区民政局2021年部分收入支出在往来款核算，未纳入预算会计核算，金额合计157.05万元。

审计期间，区卫生健康委已对上述问题进行了整改。

四、改进和加强管理的措施

关于2021年本级预算执行、决算草案和其他财政收支的审计情况，区审计局已向区委审计委员会第9次会议和区政府第18次常务会议进行了专题汇报并提出了审计建议。

（一）建议我区继续加强直达资金管理，促进完善常态化的财政资金直达机制，规范安全使用，提高资金效益，更好发挥惠企利民作用。

（二）建议区财政局应进一步加强预算管理，继续加大结余结转资金清收力度，积极盘活闲置资金、资产，科学统筹、合理配置，提高其利用效率。

（三）建议各预算单位要牢固树立“过紧日子”思想，加强内部管理，不断完善相关制度，努力提高财政资金使用效益，规避国有资产流失风险，严格执行各项财经纪律。

主任、各位副主任、各位委员，我们将继续从严从实抓好审计问题整改，继续健全完善审计监督机制，形成监督合力。同时要继续加强自身建设，充分运用信息技术，做实研究型审计，不断提升审计工作能力水平，以高质量审计监督保障高质量发展，为圆满完成区第十八届人民代表大会第一次会议确定的目标任务履行好法定职责。