和平区人民政府关于2019年度本级预算
执行和其他财政收支审计情况的报告
签发人:陈春江
——2020年8月28日在和平区第十七届
人大常委会第三十一次会议上
和平区审计局局长 马洪新
主任、各位副主任、各位委员:
我受区人民政府委托,向区第十七届人大常委会第三十一次会议作关于2019年度本级预算执行和其他财政收支审计情况的报告,请予审议。
2019年,在区委领导下,在区人大及其常委会的依法监督和支持下,深入贯彻落实党的十九大、中央审计委员会会议精神,紧紧围绕我区中心工作,认真履行监督职责,对本级预算执行和其他财政收支情况进行审计,为促进全区各项事业平稳较快发展提供了积极的审计支持。
一、关于2018年本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
区政府对审计报告提出的问题高度重视,要求区财政局及相关部门认真落实报告提出的问题,区审计局对提出的问题进行了复查,并于2019年10月29日和平区第十七届人大常委会第二十四次会议上向大会做了《和平区人民政府关于2018年本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。
二、关于2019年本级预算执行和其他财政收支的审计情况
根据《审计法》的规定,区审计局自2020年6月1日起,对我区2019年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。此次审计除对本级财政预算执行情况审计外,区审计局还利用联网数据对我区2019年部门预算执行及部分专项资金进行了审计。区财政局及有关单位提供了相关会计资料,并对提供资料的真实性、完整性负责。现将审计结果报告如下:
(一)关于区级一般公共预算收支完成情况
2019年1月8日经区第十七届人民代表大会第五次会议批准,2019年区级一般公共预算收入为450000万元,一般公共预算支出为600000万元。2019年12月27日经区第十七届人大常委会第二十五次会议批准,2019年区级一般公共预算收入调整为375000万元,一般公共预算支出调整为520000万元。
区财政局提供的相关资料反映,2019年区级一般公共预算收入完成375103万元,完成调整预算的100.03%,比上年下降17.18%。
2019年区级一般公共预算支出完成519971万元,完成调整预算的99.99%,比上年下降13.11%,主要支出是:
一般公共服务支出48003万元,比上年下降17.82%;
国防支出2069万元,本年新增;
公共安全支出44261万元,比上年下降2.25%;
教育支出146416万元,比上年下降7.36%;
科学技术支出4899万元,比上年下降38.36%;
文化体育与传媒支出11976万元,比上年增长11.29%;
社会保障和就业支出149135万元,比上年下降3.96%;
卫生健康支出37962万元,比上年下降17.33%;
节能环保支出2674万元,比上年下降40.33%;
城乡社区支出48531万元,比上年下降46.80%;
农林水支出34万元,比上年下降20.93%;
资源勘探信息等支出4416万元,比上年下降11.54%;
商业服务业等支出324万元,比上年下降90.87%;
自然资源海洋气象等支出829万元,比上年下降67.25%;
住房保障支出9104万元,本年新增;
粮油物资储备支出323万元,与上年持平;
灾害防治及应急管理支出1781万元,本年新增;
其他支出1621万元,比上年下降59.38%;
债务付息支出5613万元,与上年持平。
(二)关于区级一般公共预算收支平衡情况
2019年,区级一般公共预算收入375103万元,上级补助收入204648万元,上年结余3073万元,调入资金57512万元,调入预算稳定调节基金36147万元,减去上解市级支出150744万元,区2019年一般公共预算总财力为525739万元,一般公共预算支出为519971万元,总财力与支出相抵,实现了一般公共预算收支平衡。
(三)关于区级政府性基金收支完成情况
2019年政府性基金收入60281万元,其中上级补助收入57998万元,政府性基金调入资金2283万元。政府性基金支出4053万元,政府性基金调出资金56213万元。
(四)关于国有资本运行情况
据和平区2019年财政决算数据反映,我区国有资本经营预算收入、支出均为0元。
(五)关于政府性债务情况
2019年我区无新增政府性债务。截至2019年末我区共有政府性债务24亿元(其中一般债务18亿元,专项债6亿元)。
三、关于2019年本级预算执行和其他财政收支情况的审计评价
审计结果表明,2019年本级预算执行和其他财政收支总体平稳,基本完成了区第十七届人民代表大会第五次会议和区第十七届人大常委会第二十五次会议确定的目标任务,实现了全年预算收支平衡。
审计结果表明,2019年本级预算执行和其他财政收支情况,除本报告所披露的下列信息外,未发现违反《预算法》等财经法规的其他问题。
四、关于2019年本级预算执行和其他财政收支中存在的主要问题
(一)债券资金在项目单位滞留,影响资金使用效益
截至2019年末,16536.16万元政府债券资金结存在项目单位,未及时安排使用。其中区住房建设委结存专项债13349.23万元(截至2020年6月30日结存9990.30万元),区教育局结存一般债3186.93万元(截至2020年6月30日结存1998.02万元)。
(二)2019年老旧小区及远年住房提升改造项目付款进度缓慢
和平区2019年老旧小区及远年住房提升改造项目共分7个标段开展,区住房建设委分别与施工、监理、设计单位签订合同。建筑工程合同签订金额总计39835.14万元。截至2019年12月31日,6个标段已完成竣工验收,1个标段正在组织联合验收,共计已支付工程款16411.05万元,总体支付进度为41.20%。监理合同签订金额总计436.54万元,截至2019年12月31日已支付监理费用207.91万元,总体支付进度为47.63%;设计合同签订金额为956万元,已支付0元,付款进度为0%。根据各合同签订的付款条款,按照当前工程进度最低应支付至合同金额的70%,实际付款进度均慢于其相对应合同支付条款的约定。
(三)部分单位部门决算报表填报不完整不准确
1.部分单位部门决算报表填报不完整
2019年小白楼街道办事处、南市街道办事处2家单位收取城镇垃圾处理费10.96万元,未在部门决算报表《非税收入征缴情况表》中进行填报,其中:小白楼街道办事处9.41万元;南市街道办事处1.55万元。
2.部分单位部门决算报表填报不准确
2019年南营门街道办事处等4家单位收取城镇垃圾处理费,在决算报表《非税收入征缴情况表》中科目填报不准确,其中:南营门街道办事处、新兴街道办事处、五大道街道办事处将应记入“建设行政事业性收费收入-城镇垃圾处理费”科目记入“其他行政事业性收费收入-其他缴入国库的行政事业性收费”科目;劝业场街道办事处将应记入“建设行政事业性收费收入-城镇垃圾处理费”科目记入“其他收入”科目。
五、改进和加强管理的措施
关于2019年本级预算执行和其他财政收支的审计情况,区审计局已向区政府报送了审计结果报告。
(一)关于2019年部分债券未及时使用的问题。要求区住房建设委、区教育局和区财政局认真清理核实项目资金使用情况,准确测算项目收尾所需资金,依规处置滞留资金,提高债券资金的使用效益。
(二)关于老旧小区及远年住房提升改造项目付款进度缓慢的问题。要求区住房建设委依据工程实际进度加快项目资金拨付,提高项目资金使用效率。
(三)关于部分单位部门决算报表填报不完整不准确问题,要求区财政局指导各相关单位对相关表格进行正确填报,确保各项数据真实合规。
针对本次审计反映的整体情况,区委审计委员会第四次全体会议和区政府第142次常务会议专门听取了本级预算执行和其他财政收支审计情况汇报,并提出要求:一是要求区财政局牵头整改,区财政局要加强对各预算单位会计核算方面的指导和监督,牢固树立过“紧日子”、“苦日子”思想,注重科学编制安排预算、加快盘活存量资金,防止资金沉淀、提高资金使用效益。二是要求区财政局及各部门要认真落实审计意见和建议,对报告涉及到的预算单位要做到立查立改,整改落实到位,从“人事因制”上查找原因举一反三标本兼治。三是创新审计理念,提升审计整体效能,要深化审计改革,着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系,形成“一审多项、一审多果、一果多用”的整体效益。四是坚持问题导向,加强整改落实情况的监督,要加强审计成果运用,明确审计机关的监督主体责任,被审计单位的整改主体责任,立足于整改,持续加大跟踪审计力度,打通审计成果运用的“最后一公里”。五是加强队伍建设,打造审计铁军,要强化理论武装,坚定不移地用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,为圆满完成区第十七届人民代表大会第七次会议确定的目标任务履行好法定职责。