为深入贯彻落实市委、市政府推进供给侧结构性改革的要求，进一步降低实体经济企业成本，巩固前期降成本成果，结合我区实际情况，制定工作方案如下。

一、降低税费负担

（一）降低部分行业增值税税率。自2018年5月1日起，纳税人发生的增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，增值税率分别调整为16%、10%。纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品，按照12%的扣除率计算进项税额。原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。（牵头单位：区国税局）

（二）统一增值税小规模纳税人年销售额标准。自2018年5月1日起，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。（牵头单位：区国税局）

（三）延续小微企业增值税优惠政策。自2018年1月1日至2020年12月31日，继续对月销售额2万元（含2万元）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。（牵头单位：区国税局）

（四）落实支持小微企业融资有关税收优惠政策。自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。自2018年1月1日至2019年12月31日，对为农户、小型企业、微型企业和个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保提供再担保取得的再担保费收入，免征增值税。自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。（牵头单位：区国税局、区地税局）

（五）落实增值税进项税额抵扣优惠政策。自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。自2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额，或凭取得的通行费发票（不含财政票据）按照有关规定计算扣除额抵扣进项税额。（牵头单位：区国税局）

（六）免征新能源汽车车辆购置税。自2018年1月1日至2020年12月31日，对购置列入《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》的新能源汽车免征车辆购置税。（牵头单位：区国税局）

（七）对集成电路生产企业实施所得税优惠政策。自2018年1月1日起，投资新设的集成电路线宽小于130纳米，且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止；投资新设的集成电路线宽小于65纳米或投资额超过150亿元，且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。2017年12月31日前设立但未获利的集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元，且经营期在15年以上的集成电路生产企业，自获利年度起第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止；2017年12月31日前设立但未获利的集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业，自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。（牵头单位：区国税局）

（八）提高享受当年一次性税前扣除优惠企业新购进研发仪器设备单位价值上限。自2018年1月1日至2020年12月31日，将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器、设备单位价值上限，从100万元提高至500万元。（牵头单位：区国税局、区地税局）

（九）提高享受所得税减半征收的小微企业标准。自2018年1月1日至2020年12月31日，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限，从50万元提高至100万元。（牵头单位：区国税局、区地税局）

（十）取消企业委托境外研发经费不得加计扣除限制政策。自2018年1月1日起，取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。（牵头单位：区国税局、区地税局）

（十一）延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限。自2018年1月1日起，将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年。（牵头单位：区国税局、区地税局）

（十二）提高职工教育经费税前扣除限额。自2018年1月1日起，将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一，从2.5%提高至8%。（牵头单位：区国税局、区地税局）

（十三）落实印花税有关优惠政策。自2018年5月1日起，将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积金合计金额征收的印花税减半，对按件征收的其他账簿免征印花税。（牵头单位：区地税局）

（十四）降低残疾人就业保障金征收标准。将企业缴纳残疾人就业保障金标准上限从不超过社会平均工资3倍降至不超过社会平均工资2倍。（牵头单位：区地税局）

（十五）放开部分政府定价项目。自2017年12月1日，放开天津社会公共安全产品与技术检验中心收取的安全防范系统检验费、市安全生产技术研究中心收取的安全技术检测检验费收费；全面放开律师服务收费和基层法律服务所收费。自2017年12月15日起，放开机动车安全技术检验收费（含尾气检测）。自2018年4月1日起，放开道路班车客运运价率、燃油附加费标准、辖区内非机动车存放服务收费标准、公共设施建设收费标准公有房屋出售价格标准、物业管理交易服务收费标准和节能技术检测、医药洁净检测、药品包装材料检测服务收费标准等。（牵头单位：区发展改革委、区司法局）

（十六）免征、停征和降低部分涉企行政事业性收费。自2017年12月1日起，降低防空地下室易地建设费收费标准，由每建筑平方米2000元调整为1200元；免征经济适用房防空地下室易地建设费。自2018年4月1日起，停征首次申领居民身份证工本费。自2018年8月1日起停征专利登记费，延长专利年费缴费期限。（牵头单位：区财政局、区发展改革委）

（十七）降低涉企部分司法服务收费标准。自2017年12月1日起，降低我市部分涉企公证服务收费标准：对物的保全，不动产每件收费由900元降为700元；证明法人和其他组织的资格、资信，由每件500元降为400元；证明法人或其他组织的授权委托书、公司章程、会议决议或其他法律文书，由每件500元降为400元；证明对法人、其他组织财产的清点、清算、评估和估损，由标的额100万元以下的每件收费1000元、标的额100万元以上的每件收费2000元，统一改为按件计费，每件700元；证明其他民事法律事实或行为，对法人、其他组织由每件500元降为400元；代拟与公证事项相关的法律文书，对法人、其他组织的合同等比较复杂的法律文书由每件500元降为400元。各司法鉴定机构开展对涉及企业的司法鉴定时，其收费标准应按照不高于基准价收取，取消上浮40%的幅度。（牵头单位：区发展改革委、区司法局）

二、降低人工成本

（十八）延长养老保险、失业保险及工伤保险阶段性降低缴费比率政策。将阶段性降低企业职工基本养老保险单位缴费比率、工伤保险缴费费率政策延长至2019年5月31日，将阶段性降低失业保险缴费费率政策延长至2019年7月31日。（牵头单位：区人力社保局）

（十九）降低城镇职工基本医疗保险企业缴费率。自2018年1月1日起，原按11%缴纳基本医疗保险的用人单位，费率调整为10%。（牵头单位：区人力社保局）

三、降低融资成本

（二十）落实创业担保贷款财政贴息政策。进一步加大政策优惠力度，将小微企业创业担保贷款对象调整为：当年新招用符合创业担保贷款申请条件的人员数量达到企业现有在职职工人数25%（超过100人的企业达到15%），并与其签订1年以上劳动合同的小微企业。对已享受财政部门贴息支持的小微企业创业担保贷款，可通过创业担保贷款担保基金提供担保形式支持。对还款积极、带动就业能力强、创业项目好的小微企业，可继续提供创业担保贷款贴息，累计次数不超过3次。（牵头单位：区人力社保局、区财政局）

四、降低制度性交易成本

（二十一）取消部分行政许可事项。自2017年12月7日起，取消22项行政许可，包括：物业服务企业一级资质核定、地质勘查资质审批、列入政府管理范围的专业技术人员职业资格审批、建设项目水资源论证报告书审批、生产建设项目水土保持设施验收审批、坝顶兼做公路审批、利用堤顶戗台兼做公路审批、互联网药品交易服务企业（第三方）审批、海洋工程拆除或者改作他用许可、高致病性病原微生物实验活动资格认定、经营国际船舶管理业务许可（中资）、电影制片单位设立变更终止审批、建立城市社区有线电视系统审批、在林区经营（含加工）木材审批、建立固定狩猎场所审批、出口国家重点保护的或进出口国际公约限制进出口的陆生野生动物或其产品初审、房地产估价机构资质许可、对外承包工程经营资格许可、对出卖转让集体所有个人所有以及其他不属于国家所有的对国家和社会具有保存价值的或者应当保密的档案的许可、园林绿化企业资质许可、放射性防护设施验收、建设项目环境保护设施竣工验收（部分内容。建设项目需要配套建设噪声或者固体废物污染防治设施的，在《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》修改完成前，按生态环境部规定执行）。（区行政审批局）

（二十二）取消部分备案事项。自2018年3月8日起，取消“工程建设企业标准备案”管理事项。鼓励企业根据市场和创新需求制定企业标准，放开企业制定标准的资格，推动企业成为工程建设标准的有效供给主体。企业标准实行自我声明，不需行政备案。（牵头单位：区建委）

（二十三）简化优化社会投资建设项目审批流程。优化建设项目联合审批流程，2018年6月底前把建设项目联合审批时间控制在27个工作日以内。全面实行项目信用承诺审批制，采用“容缺后补”“以函代证”“函证结合”等措施支持项目加快前期工作和建设进度，社会投资建设项目从完成土地收储征转到取得开工许可证的总体时间不超过100个工作日。（牵头单位：区行政审批局）

五、降低创新创业成本

（二十四）激发企业家创新创业活力。自2018年1月1日起，企业研发平台升级为国家级的，给予50万元至100万元专项资金补贴。市科技领军企业和领军培育企业实施重大创新项目、创新平台建设，分别给予最高500万元和300万元科技资金补助；对市科技领军企业和领军培育企业的企业家，按当年综合贡献给予一次性不超过50万元的财政资金奖励。（牵头单位：区科委、区人力社保局、区财政局）

六、降低生产经营成本和管理费用

（二十五）完善工程建设领域农民工工资保证金制度。在工程建设领域完善农民工工资保证金制度，在房屋建筑和市政设施工程中推广使用银行保函。（牵头单位：区建委）

附件：和平区2018年降低实体经济企业成本政策措施责任分解表

和平区发展和改革委员会

2018年6月11日

（此件主动公开）

天津市和平区发展和改革委员会办公室 2018年6月11日印发

和平区2018年降低实体经济企业成本政策措施责任分解表