关于和平区2006年财政预算执行和

2007年财政预算草案的报告

2007年1月16日在和平区第十五届

人民代表大会第一次会议上

和平区财政局局长  郑国强

各位代表：

我受和平区人民政府的委托，向大会报告2006年财政预算执行情况和2007年财政预算草案，请予审议。并请区政协委员和列席人员提出意见。

一、2006年财政预算执行情况

2006年，我区财政预算经区第十四届人民代表大会第四次会议审议批准后，在区委的领导下，在区人大的依法监督和支持下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，以建设经济强区、构建和谐城区为目标，加大招商引资力度，强化税源建设和税收征管，积极组织财政收入，推进公共财政体系建设，推动预算管理改革，优化支出结构，克服减收增支因素影响，使我区财政收入保持了平稳增长，财政支出保证了各项事业的需要，实现了收支平衡。

经区第十四届人大常委会第二十九次会议批准，2006年财政收入预算调整为12亿元；财政支出预算调整为12.5亿元。

2006年财政收入完成12亿元，减除上解市财政1.5亿元，加上市对我区的各项补助及专项等转移支付2亿元，区财政可支配财力预计为12.5亿元，财政支出预计完成12.5亿元，实现预算收支平衡。主要支出情况：

基本建设为13,100万元；

企业挖潜改造为8,430万元；

城市维护费为11,350万元；

工交商事业费为367万元；

文体广事业费为2,120万元；

其他部门事业费为746万元；

教育事业费为36,355万元；

卫生事业费为3,968万元；

公费医疗经费为3,853万元；

科学事业及科技三项费为1,560万元；

行政经费为11,960万元；

公检法支出为11,233万元；

抚恤和社会福利救济事业费为6,127万元；

其他支出为13,831万元。

为确保完成财政预算任务，主要做了以下五个方面的工作：

（一）加强税源管理，积极组织收入

一是将税收目标管理责任制贯穿全年工作的始终，认真落实年初制定的各项保收、增收措施，做到月有分析、季有考核，科学合理地组织入库，确保了收入任务的完成；二是加强各部门协调，按时召开税源管理联席会，通报全区税源动态，及时解决组织收入过程中出现的各种问题。此外，筹备成立区税源办公室，为下一步研究税源、保护税源、开发税源奠定了基础；三是在认真分析现行体制和总结前期工作经验的基础上，组织区有关单位共同研究新的鼓励企业发展的政策，制定了《和平区促进经济加快发展的意见》，为稳定老税源、引进新税源、壮大税基提供了保证；四是面对我市财税体制调整给我区收入带来的巨大影响，科学分析新的税收增长点，及时调整税收征收重点，加强对企业所得税、契税等潜力税种的征管，避免了整体收入下滑；五是加强与市国税、地税直属局的工作协调，保证收入及时足额收缴入库；六是结合税务征管系统升级、换发新的税务登记证和工商企业年检等工作的开展，切实加强部门沟通，避免了一批异地经营企业的外迁，保持了我区税源的稳定；七是切实加强对非税收入的管理，及时组织入库。

（二）推进预算管理改革，提高财政资金使用效益

一是在2005年我区完成预算收支分类改革试点的基础上，2006年按照全市统一部署，在全区开展了预算收支分类改革，认真做好2006年预算数据的转换工作，按新科目要求编制了2007年部门预算，为全面实施奠定了坚实的基础；二是严格预算执行的日常控制，集中资金保证了我区各项事业发展的需要。2006年在保证各部门基本支出的基础上，集中资金支持了我区社会保障、示范性高级中学建设、创建国家卫生区、社区设施改造等重点项目；三是严格预算执行，强化专项资金管理。对年初下达到各部门的预算严格按计划拨付。加强了对各类专项资金的审核、管理和监督。通过审核，对不符合规定和使用效益不佳的专项资金坚决剔除，全年共节约专项资金895.8万元，进一步提高了专项资金的使用效益；四是全面推进国库管理制度改革。进一步扩大公务卡结算、工资统发、集中支付范围，加强对财政资金的监控；五是认真执行《政府采购法》，积极探索新的政府采购方式，不断完善政府采购程序，扩大采购规模，全年实施政府采购总金额达3,463万元，节约资金219.7万元，节约率达5.97%。加强了政府采购领域反商业贿赂工作，完成该项工作的自查；六是加强“收支两条线”管理。财政与物价等部门对行政事业性收费和经营性收费情况进行集中审验。对一些单位自立收费项目、超标准收费等违价行为进行了查处，维护了缴费单位、缴费人的利益；七是逐步完善我区公共财政体系，大力推行节约型机关建设，努力降低行政运行成本，进一步提高财政资金使用效益，保证预算收支平衡。

（三）加强财政监督，提高会计信息质量

以法律法规为依据，对会计信息质量、专项资金使用、契税征收情况等实施了财政监督。凡检查中涉及的支票管理欠规范，违反“收支两条线”规定，少缴或漏缴营业税、房产税，专项经费挪作他用等问题，均严格按照《会计法》和相关法律法规进行处理，责令被查单位会计人员将本单位存在问题对照有关法律法规进行整改，从而有效落实了对财政资金的监管，保证了财政资金的合理使用。

（四）加强国有资产管理，积极服务企业发展

按照财政部和国资委颁发的国有资产管理的相关规定，建立了行政事业单位固定资产台账，规范了固定资产调拨、使用、报废的处置行为，提高了固定资产使用效率，保证国有资产的安全。对区属企业国有资产进行了清产核资和重点审计，规范了国有企业的改制行为，并做好改制企业的资产评估、核准和确认工作。

（五）加强会计管理，深化财务改革

一是进一步加强对会计从业资格证的管理工作，共有4350人参加了考试；二是加强对我区会计人员的后续教育工作，共举办22期培训班，培训人员达2100人；三是进一步规范会计核算中心的财务管理，努力发挥核算中心的作用，进一步提高了对纳管单位的服务水平。

各位代表，2006年是我区实施“十一五”规划的起步年，在全区上下的共同努力下，我们圆满完成了区第十四届人民代表大会第四次会议确定的财政工作各项任务。财政收入保持了快速稳定增长，财政预算管理改革平稳推进，财政支出保持同步增长，实现了收支平衡。

在完成全年财政各项任务的同时，我们也清醒地认识到，新的一年对于财政工作来说既是一个较劲爬坡的时期，也是一个大有作为的时期。我们面临的形势非常严峻：一是国家将继续加大房地产市场调控力度，同时我市实行了房地产项目所在地纳税政策，而房地产企业是我区财政收入增长的主要来源。因此，政策性减收因素客观存在；二是滨海新区开发开放纳入国家总体发展布局，对我们做好财政工作提出了新的更高的要求，需要我们积极化解矛盾，借势发展，应对挑战；三是随着城区开发进程加快，有限的空间与可持续发展的矛盾直接考验属地纳税体制下的财政收入增长速度；四是保证教育、卫生、科技等法定支出增长，改革行政事业单位工资制度，落实住房货币化分配等刚性支出，使预算收支矛盾更加突出。这些都需要我们在今后的工作中采取更加有力的措施，认真加以破解。

二、政府收支分类改革情况

经国务院批准，财政部决定从2007年起全面实施政府收支分类改革。为此，2007年预算草案需要按照新的政府收支分类科目进行编制。

政府收支分类（也称预算科目），是由国家统一规定的反映政府预算收入来源和支出用途的分类体系。过去使用的收支分类科目是建国初期参照前苏联体制设计的，是与计划经济体制下的财政管理体制相适应的。近年来虽然几经调整和完善，但总体框架没有发生根本性变化。随着我国社会主义市场经济体制的不断完善和公共财政体制的逐步确立，原收支分类科目体系不完整、分类不科学、不利于国际比较交流等弊端日益显现。为了适应建立公共财政体制的要求，全面、准确地反映政府收支活动，进一步提高预算管理的透明度和规范化水平，财政部对收支分类体系进行了改革。

2007年预算编制使用新的政府收支分类科目，主要有以下两个方面的变化：一是调整收入科目划分办法，将地方财政收入划分为税收收入和非税收入两部分，将原来的国有企业计划亏损补贴、行政性收费、罚没收入和专项收入等归集为非税收入；二是改变了原支出科目根据资金使用性质，划分为基本建设、企业挖潜改造、科技三项费用和行政事业经费的办法，调整为按政府职能分类，划分为一般公共事务、公共安全、教育、科学技术、城乡社区事务等，使预算科目完整地反映政府部门职能活动。为积极稳妥地推进政府收支分类改革，财政部要求各级财政在安排教育、科技、支农等法定支出预算时，仍按原口径进行考核。

三、2007年财政预算草案

2007年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，深入贯彻党的十六届六中全会和市委八届十一次全会精神，全面落实区第九次党代会提出的目标任务，进一步涵养壮大财源，强化税收征管，完善财税政策，扩大收入总量，充分发挥财政调节的杠杆作用，推动经济结构调整和增长方式转变。加强公共服务，实现社会公平正义，促进和谐城区建设。本着统筹全局、突出重点、留有余地的原则，调整优化支出结构，加大社会事业、社会保障投入，努力构建公共财政体系。以政府收支分类改革为契机，继续深化部门预算改革，全面推进国库集中支付改革。加强国资管理，深化国企改革，保证国有资产保值增值。摸清行政事业单位国有资产家底，实现有效整合与充分利用。加强财政管理和监督，狠抓增收节支，厉行勤俭节约，提高财政资金使用效益。

按照上述指导思想编制的2007年预算草案为：

财政收入预算按15%的增长幅度为13.8亿元，在执行中力争完成得更好一些。预计上解市级支出2亿元，市对我区的各项补助及专项等转移支付2亿元，财政可支配财力为13.8亿元。财政支出预算为13.8亿元，其中主要支出项目安排为：

一般公共服务为21,402万元；

公共安全为12,000万元；

教育为42,758万元；

科学技术为1,800万元；

文化体育与传媒为2,800万元；

社会保障和就业为6,500万元；

医疗卫生为9,600万元；

环境保护为230万元；

城乡社区事务为18,000万元；

工业商业金融等事务为8,600万元；

其他支出为14,310万元。

在以上预算支出安排中，凡涉及原口径考核的支出，均已达到法定支出水平。

四、全面落实科学发展观，努力完成2007年财政工作任务

2007年是实施“十一五”规划的第二年，也是新一届政府的开局之年。作为天津市的中心城区，和平区的发展正处在一个新的上升期。我们要继续以科学发展观为统领，以经济建设为中心，坚定不移地贯彻中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，继续实施稳健的财政政策，按照区第九次党代会提出的“把握新机遇、开拓新思路、挖掘新潜力、实现新发展、建设新和平”的总体要求，瞄准“六个率先”和“六个走在前列”的目标，紧紧抓住经济增长的四个着力点、十项基本建设工程、六个保障体系、八项工作促进机制，集聚财力，筹措资金，提供保障。

（一）培育涵养税源，强化税收征管，保持财政收入快速增长

一是按照区“十一五”规划和“168”总体布局，继续汇聚全区之力，以税源为基点，通过招商选资、项目开发和挖掘内涵，实现规划布局和服务业产业集聚，促进结构调整和经济增长方式转变，支持财政收入持续快速增长；二是健全和完善新型征管体制,规范机构设置，完善组织体系，明确责任分工，优化业务流程，加强审核分析，完善企业纳税评估制度，推进税源管理办公室的建设；三是建立健全协税护税服务网络，营造优质、高效的纳税环境，杜绝税收的跑冒滴漏；四是积极推动非税收入管理，实现政府税收与非税收入的统筹安排，加强和完善“收支两条线”管理制度，将所有预算单位的行政事业性收费、国有资产收益、罚没收入等纳入非税收入管理范畴；五是配合未来国家税制改革的总体构想，认真分析我区面临的机遇与挑战，将招商与调整经济结构、增加税收密切联系起来，培育新的税收增长点，为我区经济又好又快发展提供保证；六是按照全市的统一要求，全面推进“金财工程”建设，尽快建立起更为便捷有效的管理平台；七是加强政策研究。结合滨海新区政策的实施和未来增值税转型、企业所得税“两税合一”等税收政策的调整，联系我区实际，加强调研，完善财政奖励政策，稳定税源，增加收入。

（二）加强预算管理，优化支出结构，推进公共服务均等化  

财政管理要紧紧围绕“民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处”的总要求，以公共化为取向，以均等化为主线，以规范化为原则，加快完善公共财政制度，创新财政管理机制，不断增强公共产品和服务的供给能力。要进一步深化财政体制改革，调整优化财政支出结构，加大支出管理力度，实现依法理财、科学理财、透明理财，为全区经济和社会事业发展提供强有力的财力保障。

全面推行部门预算改革，逐步建立财政支出绩效考核制度，以客观公正的绩效评估体系代替传统的业绩考核。一是加大对教育、卫生、科技等方面的投入力度。支持教育事业发展，健全以政府投入为主的教育保障机制和持续增长机制，促进教育事业的均衡发展。加快公共卫生体系建设，完善疾病预防控制、医疗救治和卫生执法监督体系。发展科技事业，完善各项促进科技进步的财税政策。统筹运用财力维护社会稳定，不断提高构建和谐社会的能力；二是加大就业再就业财政扶持力度，健全扩大就业和发展经济良性互动的岗位开发机制，不断完善失业、低保、医疗、养老等保障制度建设。积极支持社会保障制度改革，建立资金来源多元化、保障制度规范化、管理服务社会化的社会保障收支体系和管理体系；三是加大城市管理投入，坚持以绿化促发展、以净化促环境，创建国家卫生区，推进宜居城区建设；四是在保证我区各项事业支出需要的同时，通过融资等方式，多渠道筹措资金，配合我区整体发展规划的实施，加大对城市基础设施建设的投入，为今后快速发展提供有力的保障。

推进节约型机关建设，改革完善公务活动接待制度。严格差旅费管理，压缩各类会议和评比表彰活动经费支出，严肃财经纪律，加大监管力度，厉行节约，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费和大手大脚，真正把钱用在刀刃上，切实提高财政资金的使用效益。

建立合理的公共财政预算制度。一是积极推行部门预算、国库集中支付制度，实现财政资金的阳光操作，从源头上杜绝违规行为；二是加大对部门财务会计的财政监督，提高部门的财务管理意识，规范部门的财务行为，着力监督涉及群众切身利益的财政资金使用情况，使财政监督更好地服务财政管理；三是积极探索公共支出效益评价机制，对公共支出行为的过程及其效果进行客观公正的衡量、比较和综合评判，科学评价公共支出的经济性、社会性和有效性，从而充分发挥财政资金的使用效益；四是规范政府采购行为，提高政府采购效率与节支效果。推行“阳光采购”工程，公开政府采购的信息发布、程序方法及监督机制，提高政府采购占财政预算的比重。

（三）加强国资管理，深化国企改革，保证国有资产保值增值

一是加强行政事业单位国有资产管理，开展行政事业单位资产清查，在摸清家底的基础上，实现可用资源的有效整合与配置，为建立公共财政框架打好基础；二是加快推进国企改革，落实《关于国有企业改制工作的意见》，对国有企业进行收缩和布局结构优化调整，探索公有制的多种有效实现形式，推进国有企业改制要有新举措，力求新突破；三是进一步建立和完善国有资本运营和管理体系。重点是要建立起高效的国有资本运营机构，强化激励约束机制，以保证国有资本的有效运营；四是建立起政府监督、内部约束、社会影响相结合的三位一体的立体化监管机制，防止国有资产流失，切实保证国有资产的保值增值，从而使国有资本高效运行。

（四）严格执行《会计法》，切实加强财务管理工作

积极推动会计人才队伍建设，促进会计工作科学化、制度化、规范化，培养造就高素质的会计队伍。一是坚持以人为本、与时俱进、按需施教，开展继续教育，同时建立会计人员继续教育的考核和激励机制，完善检查与监督职能，全面提高会计人员的业务素质和工作能力；二是加强会计信息质量检查，确保会计信息的真实性和可靠性；三是加大对代理记账机构的监管力度，与工商部门配合，做好对代理记账机构的日常检查，引导代理记账行业的健康发展；四是做好会计工作的窗口服务，努力提高服务质量和服务效率。

各位代表，2007年，我们一定在区委的领导和区人大的依法监督下，与各部门共同努力，坚定信心，真抓实干，奋力拼搏，做大财政蛋糕，增强财政实力，全面完成2007年财政预算任务，为建设更加繁荣、文明、和谐的新和平，提供强有力的财力保障。