2023年，和平区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面系统深入学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，立足经济监督定位，聚焦主责主业，依法能动履职尽责，以高质量审计监督护航我区经济社会高质量发展。现将2023年度行政执法工作总结报告如下：

一、2023年行政执法基本情况

（一）2023年共完成审计项目22个，其中：财政审计项目4个，重大政策落实情况跟踪审计项目3个，经济责任审计项目12个，民生项目和资金审计2个和国企审计项目1个。共出具审计报告29份，审计专报5份。

（二）2023年，出具审计决定3份，未引起行政复议、行政诉讼案件。内设机构法制科（区委审计委员会办公室秘书科）为我局法制审核机构。2023年，我局审计项目法制审核制度执行率达100%。同时，我局已为各业务科室配备执法记录仪，要求各审计组在实施审计的重要阶段，通过文字、音像等记录形式实现全过程记录，并归档保存，做到执法全过程留痕和可回溯管理。

二、行政执法工作落实完成情况

（一）全面落实行政执法“三项制度”

一是全面推行行政执法公示制度。加强审前执法公示，在经济责任审计项目实施前张贴审计公示，公布执法人员、执法内容和监督电话，接受被审计单位对审计人员履行审计职责和遵守审计纪律情况的监督。依法向社会公开本级预算执行、决算草案和其他财政收支审计情况。二是全面推行执法全过程记录制度。严格执行项目立项、下发审计通知书、制定实施方案、获取审计证据、编制工作底稿、撰写审计报告等行政执法程序，统一使用规范文书范本，确保审计执法文书和案卷完整、规范。三是全面推行重大执法决定法制审核制度。严格依规依法实施项目审理，对定性不准、处理不当、证据不足的审计结论及时纠正，坚持发挥好与纪委监委、组织人事审计结果会商机制作用，促进提升审计执法水平和实效。截至目前，我局重大执法决定法制审核制度执行率达100%，未发生行政复议或诉讼等案件。

（二）重点执法任务完成情况

一是立足经济监督定位。重点围绕财政管理、部门预算执行、重大项目、重大政策跟踪及重点民生资金、国有资产管理等方面存在的问题，剖析问题背后的体制机制原因，提出切实可行的审计建议，更好服务我区经济社会高质量发展。2022年度本级预算执行、决算草案以及其他财政收支审计工作报告得到区人大常委会的充分肯定。二是围绕保障和改善民生开展审计。坚持“为大局服务、为人民审计”的理念，加大对民生领域重点事项、重点资金、重点项目的审计力度，紧盯群众“急难愁盼”的问题。2023年组织开展疫情防控资金使用情况专项审计调查、就业补助和失业保险基金管理使用审计及义务教育优质均衡发展政策审计，促进惠企利民政策落地见效。三是开展重大政策落实跟踪审计。我局组织实施了和平区稳经济一揽子政策落实情况和中央直达资金专项审计调查，结合预算执行审计、经济责任审计项目深入关注重大政策措施落实情况。在稳经济一揽子政策落实情况专项审计调查中，坚持以“政治-政策-项目-资金”为主线，紧盯稳经济政策落实，通过“线上+线下”相结合方式开展问卷调查524份，从体制机制、行政审批和营商环境等方面分析问题深层次原因，提出审计建议，得到了区领导对审计工作的肯定和重要批示。四是强化领导干部监督管理。重点围绕网络安全、应急管理、红十字工作、卫生防疫等政策落实和政务目标，制定经济责任审计项目计划12个，同比增加100%。审计督促相关单位将重点事项纳入民主决策，督促上缴中央资金、规范政采程序；规范银行账户管理、会计核算等相关问题，推动相关单位开展内部审计并制定内审制度，提出有针对性的审计意见和建议，进一步提升被审计单位财务管理水平。

（三）机制的建立和落实情况

我局认真落实关于完善党和国家监督体系、促进各类监督贯通协同的工作要求，健全完善与区委巡察、组织人事、纪检监察、财政、统计等部门贯通协同，统筹推进各类监督力量整合、多元共治。与区纪委监委共同制定《和平区关于进一步加强纪检监察监督与审计监督贯通协同的实施意见》，与区委巡察办共同制定《关于建立区委巡察办与区审计局协作机制的意见》，向区委巡察办进行“巡前通报”，提供审计报告、审计决定和移送处理书。健全与区统计局贯通协同工作机制，加大对统计数据造假、会计信息失真的检查力度。

（四）督促审计整改落实情况

扎实做好审计整改“下半篇文章”，持续完善审计发现问题、督促整改、健全机制、追责问责的工作闭环，积极督促主管部门和被审计单位深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，压紧压实整改各方责任，督促相关单位制定修订针对性、操作性较强的规章制度，被审计单位整改责任意识明显增强，切实提升审计监督效能。

三、执法队伍建设情况

我局不断加强执法队伍建设，着力打造专业化审计执法干部队伍。一是推动法律顾问参与合同审查。2023年度法律顾问出具档案合同、视频拍摄合同等文件合法性审核意见6份，提出建议10条，有效规避潜在的法律风险。二是积极贯彻区委全面依法治区委员会工作部署。按照区司法局有关要求，组织我局具有法律职业资格的干部申报公职律师，目前已完成相关材料提交。三是开展系列执法培训。积极组织全局执法人员参加习近平法治思想专题学习考试、行政执法证件年检培训考试、网上学法用法和第六届审计机关岗位练兵比武竞赛审计法规考试，引导审计干部树立依法审计意识，恪守审计权力边界，巩固法治教育成效。邀请市审计局领导，为我区有关部门内审人员和我局审计干部100余人开展审计法律法规及业务学习培训活动；邀请外部法律顾问开展以“审计法规在审计执法中的适用”为题的审计普法培训，提升审计干部的法治素养和依法审计能力。四是坚持以案释法，开展行政执法典型案例集中学习。切实增强法治意识，在执法过程中遵规守纪，加强审计证据记录的规范性，细化审计执法各个环节，促进执法规范化。做到法定职责必须为，法无授权不可为，有效防范审计风险，切实提升审计质量。

四、存在的问题

一是督促审计整改力度需进一步加强，仍需深化审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进。二是执法队伍建设有待加强，目前审计干部的法治意识和法治素养与这一要求存有差距。

五、下一年度主要安排

（一）加强对审计查出问题整改情况的跟踪督促检查，扎实做好审计整改“下半篇文章”。以有力有效的审计整改提升审计监督实效。巩固健全审计查出问题整改长效机制，用制度化成果巩固整改成效。进一步落实贯通协同机制，建立信息共享、成果共用、整改共抓的工作机制，逐步形成整改合力。

（二）加强执法队伍建设，着力提升干部队伍法治素养。始终把政治建设摆在首位，紧密结合习近平法治思想，实施理论学习常态化。加强业务培训夯实“基本功”，紧扣区委、区政府重大决策部署和审计主责主业开展专业化培训，着力建设高素质专业化审计干部队伍，推动新时代审计事业高质量发展。