天津和平区
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经济管理

审计

【概述】

       2002年,和平区审计局有干部、职工39人。其中,研究生学历4人,本科学历22人,专科学历7人;具有高级职称4人,中级职称26人。设有八科一室,即财政审计科、行政事业审计科、企业审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、内部审计指导科、综合法制科、人事教育科和办公室。机关设党、团支部、工会和妇女组织。  

       2002,和平区审计局对54个单位进行审计或审计调查,发现违规行为金额7573万元,实现应上缴财政金额5273万元,已上缴财政金额5152万元(含补缴上年税款49万元)。报送审计结果报告31篇,区长批示3篇。报道审计工作简报64篇,被批示采用43篇,向《中国审计报》报送宣传稿件16篇,刊登6篇。

       2002年初,和平区审计局被人事部、审计署授予全国审计机关先进集体称号。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【同级财政审计】

       2002年,和平区审计机关在对区财政局具体运作的本级预算执行情况进行审计的基础上,延伸审计了区财政局机关、区国资局、区国有资产转让中心、国债服务部、政府采购办公室和国有资产经营投资公司等单位,将区财政系统的家底摸清,并促进其依法管理。依据对市审计局在河东区、红桥区实施财政审计所延伸审计单位的了解,安排了对建委、公安和平区分局等单位的审计,并对区财政奖励利税大户的情况进行了审计调查。结合搞好任期经济责任审计,认真搞好市政园林局、环保局、工商联等预算单位的审计,结合完成市局统一安排的审计项目,认真搞好低保资金的审计。2002年度同级财政审计有所深化。审计中,发现应缴未缴财政收入、应冲减未冲减财政支出等违规行为金额5965.57万元。为了进一步提高和平区的财政财务收支管理水平,20023月至5月,和平区各预算单位开展了财政财务收支的自查自纠工作。区审计局干部深入45个预算单位及设立银行账户的非会计单位进行抽查促纠。和平区各预算单位自查自纠违规行为金额2604万元。违规行为可以概括为以下七个类型的问题:坐支现金、保留账外资产、会计信息失真、少缴税费、预算外资金未实行专户储存、违规收费、挪用专项经费。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【经济责任审计】

       和平区的任期经济责任审计工作遵循 积极稳妥、量力而行,提高质量,防范风险的十六字指导原则,注意划清现任责任与前任责任;主观行为与客观因素影响;主管责任与直接责任的界限,力求客观公正地评价领导干部履行经济责任的情况,并逐步将这项工作制度化、规范化。依据中办、国办的两个暂行规定及和平区关于任期经济责任审计的两个暂行办法,研究制定了包括审计通知书、审计报告、审计决定书、审计结果报告及承诺书、被审计单位审前自查表等一系列文书在内的《和平区审计局经济责任审计规范化文书样本》。2002年,和平区审计局开始注重经济责任审计与日常财政、财务收支审计相结合,把经济责任审计由一次性审计逐步向经常性监督转变。2002年开展经济责任审计项目10个,发现违规行为金额505万元,实现应上缴财政金额32万元,已上缴财政金额32万元。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【固定资产投资审计】

       2002年,和平区审计机关加强了对财政拨款的固定资产投资项目的审计。重点是对和平区民营科技园和老干部活动中心工程项目的预算执行和竣工决算情况进行了审计。其中,作为和平区重点工程项目之一的区老干部活动中心工程投资总额834万元,经过审计,核减项目工程造价79.85万元。2002年,和平区审计机关分别对区网球馆、卫生局、财政局、党史纪念馆、金牌宾馆、老干部活动中心等单位的装修工程项目进行审计,核减工程造价18.9万元,均取得了施工单位的认可。在固定资产投资审计实践中,审计人员总结出了一个结合三个重点的工作方法。这种方法不仅提高了工作效率,而且使审核工程预算准确性得到了提高。
(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【企业审计】

       2002年,企业审计在注重审计工作本身的法制化、制度化、规范化的同时,将着力点放在了为企业服务上,力求通过审计,帮助企业查找出财务管理上的薄弱环节和管理上的弊端,并将此作为为企业服务的切入点,从而促进企业经济效益的提高,也使企业更加了解、理解和信任审计工作。在对正兴德茶叶公司进行审计时发现该公司由于品种多,且核算方式比较陈旧从而导致成本核算工作十分繁重,审计人员就专门为他们设计了进货成本的计算机应用程序,方便了会计人员的工作,规范了茶叶进货成本核算,提高了进货成本核算的质量和效率。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【完成上级审计机关统一组织的审计项目】

       2002年,和平区审计机关根据审计署和市审计局的统一安排,分别对和平区2001年度最低生活保障资金收支管理情况和市商业银行5家支行的资产、负债、损益情况进行了审计。

       和平区最低生活保障资金的审计结果表明,和平区民政局认真执行国家有关最低生活保障的政策,对符合享受最低生活保障待遇的人员,做到了应保尽保。截至2001年末,全区享受最低生活保障待遇人员2401人,当年支出最低生活保障金243.95万元。在最低生活保障资金的管理上,做到了单独核算、专款专用,保障了按期足额发放。对于最低生活保障资金管理上的不尽完善之处,区审计局有针对性地提出了审计意见。

       天津市商业银行天和支行、津工支行、祥生支行、津城支行、科技支行等5家支行的审计结果表明,均不同程度地存在信贷资产质量不高、贷款类型划分有误、贷款应收利息提取不完整、用于借款的相关证明及抵押物有缺陷等违反财经法规的行为。审计情况已报送市审计局。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【内部审计】

       2002年,和平区审计机关进一步加强对各有关单位内部审计工作的指导和监督,和平区设立内部审计机构36个,配备专(兼)职内部审计人员87人,对269个单位实施了审计,发现制止并挽回损失金额256万元,实现增收节支金额62万元,纠正违规行为金额540万元,提出并被所在单位领导采纳的审计意见和建议124条。和平区内部审计工作的开展较好地促进了各单位建立健全自我约束机制,提高了资金的使用效益。

       2002年,和平区审计局组织全区内部审计人员参加了天津市内部审计协会组织的经济责任审计培训班和无形资产培训班。200210月,和平区内部审计协会组织了离任经济责任审计和承包兑现审计培训班,全区内部审计人员参加了培训。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【信息化建设】

       2002年,和平区审计机关在信息化建设方面迈上了两个台阶。首先,在市审计局和区政府的大力支持下,新购置微机24台,从而实现了审计业务人员人手一机。成立了信息化建设领导小组,负责领导和推动局内的信息化建设工作。将擅长计算机技术的青年干部组织起来,成立了计算机应用开发推动小组,一方面结合本职工作开发适用的程序,另一方面参加局域网的建设和管理,使青年干部成为局内信息化建设的骨干力量。区审计局还将信息化建设作为全面考核的一项指标,列入有关科室的目标书,实行目标化管理,并建立了相应的奖励机制。其次,在计算机技术的应用和开发上开始取得初步成效。区审计局将目光锁定在提高办公自动化水平、开发计算机辅助审计应用功能上,充分利用市审计局信息资源优势,为日常管理工作和执法服务。购置了辅助审计软件和法规光盘,并将审计工作底稿、审计证据等用纸格式制成软盘,输入计算机,提高了工作效率。区审计局还配置了预算单位财务软件,实现了机关财务工作电算化。同时,还利用Excel和数据库语言,开发了具有一定实用价值的辅助审计程序。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【干部培训工作】

       和平区审计机关始终自觉坚持以人为本,抓人促事,培训先行的工作思路,把抓好干部培训工作作为不断提高干部政治思想觉悟和文化专业素质的重要手段。通过搞好干部培训来促进审计监督工作质量的提高,又通过审计工作质量的提高来检验干部培训工作的实际效果。 2002年,和平区审计局结合实际,研究并制定了《和平区审计局干部培训工作四年规划》。《规划》的制定强化了培训工作的目标性、前瞻性和可行性。促使干部在思想和观念上逐渐发生了变化,在个人时间和财力支配上有了新的取向,不仅参加各类知识更新和专业培训的人数不断增加,而且培训内容也有所扩充。除了审计专业技术资格考试外,英语、计算机、注册会计师、注册资产评估师等都成为干部青睐的学习对象,还有的干部自费攻读MBA。截至2002年底,区审计局有研究生班毕业人员和在学人员4人,大本毕业人员和专接本在学人员24人,通过审计师、会计师等中级职称考试人员26人,其中还包括通过高级审计师考试人员4人。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

       2002年,和平区审计局有干部、职工39人。其中,研究生学历4人,本科学历22人,专科学历7人;具有高级职称4人,中级职称26人。设有八科一室,即财政审计科、行政事业审计科、企业审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、内部审计指导科、综合法制科、人事教育科和办公室。机关设党、团支部、工会和妇女组织。  

       2002,和平区审计局对54个单位进行审计或审计调查,发现违规行为金额7573万元,实现应上缴财政金额5273万元,已上缴财政金额5152万元(含补缴上年税款49万元)。报送审计结果报告31篇,区长批示3篇。报道审计工作简报64篇,被批示采用43篇,向《中国审计报》报送宣传稿件16篇,刊登6篇。

       2002年初,和平区审计局被人事部、审计署授予全国审计机关先进集体称号。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【同级财政审计】

       2002年,和平区审计机关在对区财政局具体运作的本级预算执行情况进行审计的基础上,延伸审计了区财政局机关、区国资局、区国有资产转让中心、国债服务部、政府采购办公室和国有资产经营投资公司等单位,将区财政系统的家底摸清,并促进其依法管理。依据对市审计局在河东区、红桥区实施财政审计所延伸审计单位的了解,安排了对建委、公安和平区分局等单位的审计,并对区财政奖励利税大户的情况进行了审计调查。结合搞好任期经济责任审计,认真搞好市政园林局、环保局、工商联等预算单位的审计,结合完成市局统一安排的审计项目,认真搞好低保资金的审计。2002年度同级财政审计有所深化。审计中,发现应缴未缴财政收入、应冲减未冲减财政支出等违规行为金额5965.57万元。为了进一步提高和平区的财政财务收支管理水平,20023月至5月,和平区各预算单位开展了财政财务收支的自查自纠工作。区审计局干部深入45个预算单位及设立银行账户的非会计单位进行抽查促纠。和平区各预算单位自查自纠违规行为金额2604万元。违规行为可以概括为以下七个类型的问题:坐支现金、保留账外资产、会计信息失真、少缴税费、预算外资金未实行专户储存、违规收费、挪用专项经费。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【经济责任审计】

       和平区的任期经济责任审计工作遵循 积极稳妥、量力而行,提高质量,防范风险 的十六字指导原则,注意划清现任责任与前任责任;主观行为与客观因素影响;主管责任与直接责任的界限,力求客观公正地评价领导干部履行经济责任的情况,并逐步将这项工作制度化、规范化。依据中办、国办的两个暂行规定及和平区关于任期经济责任审计的两个暂行办法,研究制定了包括审计通知书、审计报告、审计决定书、审计结果报告及承诺书、被审计单位审前自查表等一系列文书在内的《和平区审计局经济责任审计规范化文书样本》。2002年,和平区审计局开始注重经济责任审计与日常财政、财务收支审计相结合,把经济责任审计由一次性审计逐步向经常性监督转变。2002年开展经济责任审计项目10个,发现违规行为金额505万元,实现应上缴财政金额32万元,已上缴财政金额32万元。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【固定资产投资审计】

       2002年,和平区审计机关加强了对财政拨款的固定资产投资项目的审计。重点是对和平区民营科技园和老干部活动中心工程项目的预算执行和竣工决算情况进行了审计。其中,作为和平区重点工程项目之一的区老干部活动中心工程投资总额834万元,经过审计,核减项目工程造价79.85万元。2002年,和平区审计机关分别对区网球馆、卫生局、财政局、党史纪念馆、金牌宾馆、老干部活动中心等单位的装修工程项目进行审计,核减工程造价18.9万元,均取得了施工单位的认可。在固定资产投资审计实践中,审计人员总结出了一个结合三个重点的工作方法。这种方法不仅提高了工作效率,而且使审核工程预算准确性得到了提高。
(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【企业审计】

       2002年,企业审计在注重审计工作本身的法制化、制度化、规范化的同时,将着力点放在了为企业服务上,力求通过审计,帮助企业查找出财务管理上的薄弱环节和管理上的弊端,并将此作为为企业服务的切入点,从而促进企业经济效益的提高,也使企业更加了解、理解和信任审计工作。在对正兴德茶叶公司进行审计时发现该公司由于品种多,且核算方式比较陈旧从而导致成本核算工作十分繁重,审计人员就专门为他们设计了进货成本的计算机应用程序,方便了会计人员的工作,规范了茶叶进货成本核算,提高了进货成本核算的质量和效率。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【完成上级审计机关统一组织的审计项目】

       2002年,和平区审计机关根据审计署和市审计局的统一安排,分别对和平区2001年度最低生活保障资金收支管理情况和市商业银行5家支行的资产、负债、损益情况进行了审计。

       和平区最低生活保障资金的审计结果表明,和平区民政局认真执行国家有关最低生活保障的政策,对符合享受最低生活保障待遇的人员,做到了应保尽保。截至2001年末,全区享受最低生活保障待遇人员2401人,当年支出最低生活保障金243.95万元。在最低生活保障资金的管理上,做到了单独核算、专款专用,保障了按期足额发放。对于最低生活保障资金管理上的不尽完善之处,区审计局有针对性地提出了审计意见。

       天津市商业银行天和支行、津工支行、祥生支行、津城支行、科技支行等5家支行的审计结果表明,均不同程度地存在信贷资产质量不高、贷款类型划分有误、贷款应收利息提取不完整、用于借款的相关证明及抵押物有缺陷等违反财经法规的行为。审计情况已报送市审计局。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【内部审计】

       2002年,和平区审计机关进一步加强对各有关单位内部审计工作的指导和监督,和平区设立内部审计机构36个,配备专(兼)职内部审计人员87人,对269个单位实施了审计,发现制止并挽回损失金额256万元,实现增收节支金额62万元,纠正违规行为金额540万元,提出并被所在单位领导采纳的审计意见和建议124条。和平区内部审计工作的开展较好地促进了各单位建立健全自我约束机制,提高了资金的使用效益。

       2002年,和平区审计局组织全区内部审计人员参加了天津市内部审计协会组织的经济责任审计培训班和无形资产培训班。200210月,和平区内部审计协会组织了离任经济责任审计和承包兑现审计培训班,全区内部审计人员参加了培训。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【信息化建设】

       2002年,和平区审计机关在信息化建设方面迈上了两个台阶。首先,在市审计局和区政府的大力支持下,新购置微机24台,从而实现了审计业务人员人手一机。成立了信息化建设领导小组,负责领导和推动局内的信息化建设工作。将擅长计算机技术的青年干部组织起来,成立了计算机应用开发推动小组,一方面结合本职工作开发适用的程序,另一方面参加局域网的建设和管理,使青年干部成为局内信息化建设的骨干力量。区审计局还将信息化建设作为全面考核的一项指标,列入有关科室的目标书,实行目标化管理,并建立了相应的奖励机制。其次,在计算机技术的应用和开发上开始取得初步成效。区审计局将目光锁定在提高办公自动化水平、开发计算机辅助审计应用功能上,充分利用市审计局信息资源优势,为日常管理工作和执法服务。购置了辅助审计软件和法规光盘,并将审计工作底稿、审计证据等用纸格式制成软盘,输入计算机,提高了工作效率。区审计局还配置了预算单位财务软件,实现了机关财务工作电算化。同时,还利用Excel和数据库语言,开发了具有一定实用价值的辅助审计程序。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

【干部培训工作】

       和平区审计机关始终自觉坚持以人为本,抓人促事,培训先行的工作思路,把抓好干部培训工作作为不断提高干部政治思想觉悟和文化专业素质的重要手段。通过搞好干部培训来促进审计监督工作质量的提高,又通过审计工作质量的提高来检验干部培训工作的实际效果。 2002年,和平区审计局结合实际,研究并制定了《和平区审计局干部培训工作四年规划》。《规划》的制定强化了培训工作的目标性、前瞻性和可行性。促使干部在思想和观念上逐渐发生了变化,在个人时间和财力支配上有了新的取向,不仅参加各类知识更新和专业培训的人数不断增加,而且培训内容也有所扩充。除了审计专业技术资格考试外,英语、计算机、注册会计师、注册资产评估师等都成为干部青睐的学习对象,还有的干部自费攻读MBA。截至2002年底,区审计局有研究生班毕业人员和在学人员4人,大本毕业人员和专接本在学人员24人,通过审计师、会计师等中级职称考试人员26人,其中还包括通过高级审计师考试人员4人。(撰稿人:姚宝元、姚克莉)

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